Le Régime enregistré d’épargne-études (REEE) est un outil fiscal incontournable pour financer les études postsecondaires de vos enfants tout en profitant de subventions gouvernementales.

Qu’est-ce qu’un REEE ?

Le REEE est un compte d’épargne non déductible d’impôt, où les revenus de placement croissent à l’abri de l’impôt tant qu’ils demeurent dans le régime. L’argent sert à financer les études postsecondaires du bénéficiaire (enfant, petit-enfant, etc.).

Avantages du REEE

• Croissance à l’abri de l’impôt sur les revenus générés.

• Subventions fédérales et provinciales pour maximiser le rendement.

• Retrait flexible : cotisations récupérables sans impôt, revenus imposables seulement au moment du retrait pour études.

Subventions disponibles

1. Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE)

   • 20 % des premiers 2 500 $ cotisés chaque année

   • Maximum : 7 200 $ par enfant

   • Bonifications possibles selon le revenu familial

2. Incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE)

   • 10 % des cotisations, jusqu’à 250 $ par an

   • Maximum cumulé : 3 600 $

   • Bonification selon le revenu

Plafonds et conditions

• 50 000 $ de cotisations totales par bénéficiaire

• Durée de vie : 35 ans (jusqu’à 40 ans pour bénéficiaire handicapé)

• Période de cotisation : 31 ans (35 ans pour les cas admissibles)

Types de REEE

• Individuel : un seul bénéficiaire, lien de parenté facultatif

• Familial : plusieurs bénéficiaires liés par le sang ou adoption

• Collectif : géré par un organisme avec règles spécifiques

Retraits et imposition

Lorsque l’enfant poursuit des études postsecondaires admissibles :

• Les paiements d’aide aux études (PAE) incluent les revenus et subventions, imposables au nom de l’étudiant (souvent à faible taux d’imposition).

• Le capital (cotisations) est retiré sans impôt.

Si le bénéficiaire n’étudie pas, les subventions sont remboursées et les revenus peuvent être transférés dans un REER (jusqu’à 50 000 $) si les conditions sont remplies.

Pourquoi ouvrir un REEE maintenant ?

• Les subventions augmentent votre rendement.

• Plus tôt vous commencez, plus longtemps vos placements croissent à l’abri de l’impôt.

• Idéal pour planifier les études sans pression financière future.